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目前位置: 首頁 > 焦點報導 > 洗錢防制看守你我荷包
  • 2018/1/4

    洗錢防制看守你我荷包

    1. 洗錢防制 看守你我荷包 2. 洗錢的定義 洗錢就是「清洗黑錢」,簡單說,是將不法 犯罪所得,以各種方式合法化。 3. 什麼是AML 要事前的預防洗錢,也要事後的追查洗錢, 採取任何必要的措施和手段,全面防制洗錢 犯罪。Anti-Money Laundering 洗錢防制 4. 擴大洗錢態樣 放寬犯罪門檻 除詐欺、販毒外 逃稅也正式納入洗錢的前置犯罪, 符合國際規範 以詐術或不正當方法逃漏稅捐, 依稅捐稽徵法規定移送外, 並依洗錢防制法追訴洗錢罪� 5. 逃稅的常見手段 營 業 稅 漏 開 發 票 、 跳 開 發 票、虛報進項,取得虛設行 號發票。 所得稅短報收入、 浮報成本、虛報薪 資、虛列費用、虛 報扶養親屬。 遺 產 稅 短 、 漏 報 或虛列債務。 印 花 稅 未 貼 、 少 貼 、 撕 下 重 貼 印 花 稅 票 或 貼 用 偽 造的印花稅票。 6. 逃稅不等於節稅 逃稅是犯罪行為,但是,如果只是因為疏忽而短繳稅捐,只需儘快主動申 報、補繳稅額和利息,就不構成逃稅。 節稅,則是以法律賦予人民善用減輕稅捐的規定,來減輕納稅負擔,這是 法律允許的行為,當然也不算是犯罪。 7. 若為了逃稅 而進行上述行為,將觸犯《稅捐稽徵法》,並為洗 錢的前置犯罪行為,會被移送司法單位偵辦。 8. 逃稅的法律責任 民眾如果刻意逃稅,將觸犯稅捐稽徵法,屬刑事責任,可處5年以下有期徒 刑、拘役或科或併科新台幣6萬元以下罰金。 教唆或幫助他人逃稅,則可能處3年以下有期徒刑、拘役、或科新台幣6萬 元以下罰金。 9. 總結 不管是逃稅,或是洗錢,都是犯罪行為 民眾切勿違背相關規定,以身試法

    • 為何你的朋友都是檢察官

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